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澳洲報稅 需留意“時、號、率”

每年申報個人所得稅是澳洲生活的一部分。當時間跨入7月,便有極其複雜的報稅表格需要填寫。一位澳洲初次報稅者的經曆是,連續和老婆奮戰3個晚上才填完,而他所需要申報的僅僅是一筆收入。報稅之煩,可見一斑。

報稅時間

按照澳大利亞法律規定,從前一年度7月1日至當年6月30日的各項稅務收支,都應在當年7月1日後開始呈報稅務局。個人報稅時間至當年10月31日截止;若委托會計師報稅,可延長到下一年的3月31日;如果申報人預計可以退稅的,還可以延長到下一年的6月30日。收入構成較簡單的,可以通過電話或網上(如在海外)報稅;有些社團每年七、八月份還會免費幫申報人報稅,需要留意當地報紙。

個人所得稅

每年的7-10月間,雇主都會把工資結算單寄給員工。薪水、工資、加班費及紅利等均需申報。由雇主提供的強制性養老金以及交通補貼、低利息貸款等各項員工福利不對受益人課稅,不過雇主需針對上述福利繳交福利稅(Fringe Benefits Tax)。如果除了工作所得,申報人還有其他所得,如銀行存款利息、股票、股利、租賃所得、權利金收入,以及養老金、退休年金、助學金(Austudy)、失業、 救濟金等各項政府津貼,也必須向稅務局申報。

以上各項收入在扣除可抵扣費用及支出後即為可課稅所得。應繳納的稅款在扣除免稅額5400澳元及可寬減額後,即按當年度政府所公布的個人所得累進稅率來計算個人所得稅。

稅號

在澳洲,每個人都有一個稅號,無論是澳洲國民,還是在當地工作、留學的人。在找工前就應該先申辦好稅號,需要時馬上可以拿來用。應妥善保管好稅號資料。一個稅號意味著6000澳元的免稅額度,其內在的“含金量”在900-2880澳元之間,所以不要把稅號告訴不相幹的人,以免“為他人做嫁衣裳”。

稅率
 
年收入6000澳元以下的,曾預交的稅款可以全部退回來;6000澳元以上的年收入,幾個稅率檔次分為:15%、30%、42%、47%。

報稅必備文件

稅單(group certificate)或上一年度賦稅紀錄(tax return or assessment notice)、工資單、其他所有收入紀錄如退休金、福利金、賣出股票、收進租金。所有和工作、生意、理財投資有關的支出的憑證(收據、發票、車票、機票、賬單、私人醫保的編號、配偶和孩子的收支文件、有效的便條等),公司或小生意的賬本明細冊。某些支出沒有憑證如火車票,只要有合理的計算方法,稅局也是認可的。

選擇會計師

對于收入比較複雜的人來說,可靠的辦法是找一位會計師幫助填寫申報表。新開張的會計師,年紀輕經驗少,但收費較低,也有充裕時間。如果申報者稅務知識充足,不妨找這樣的會計師。如果有房有車有家庭、有好幾項收入來源和支出,應該請一個好會計師,不但可以幫忙做賬,還可以代表申報者專業答複稅務局的查詢。會計師最好連續幾年不變,可以熟悉申報者的個案,彌補舊的漏洞、開辟新的節稅方案,每年做到最大合理化。不要太計較會計師的收費,通常會計師會幫你退回比你能想到的稅更多,但也不要把一大堆憑證交給會計師整理,這很容易産生遺漏,還要多付會計師費用。

僑報提醒:所有報稅資料要保存五年,稅局每年會抽查,到時候一切憑證據講話,但有時候合情合理的“忘記了”也是可被稅務官接受的。如查實了錯報漏報多報不報,罰款很厲害,至少是年收入的13%。和工作有關的支出在300澳元以下的,一般無需憑證,可憑自己記錄獲得退稅。

因為每個稅號有6000澳元的免稅額度,所以,稅號也可以用來避稅。譬如,不再全職打工或已退休的高齡人士,或者有稅號卻沒有打工的在學子女,可以幫稅率較高的家庭成員幹些合理的力所能及的活,並有書面紀錄報酬,可大大降低家庭高收入人士的邊際稅率,通過退稅謀得家庭最大利益。空有稅號而不用是極不明智的。

 

Reference :
http://www.chinatown.com.au

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